国家税务总局明确指出，对于综合所得年收入 12 万元以下的个人而言，经过汇算清缴流程后，基本上无需缴纳税款。这一政策体现了税务部门对低收人群体的关怀与照顾。12 万元以下的个人，在日常纳税过程中，可能因各种扣除项目等因素，最终汇算结果显示无需补缴税款，甚至可能有退税情况。这一举措简化了纳税流程，减轻了低收入群体的负担，让税收政策更具人性化，也有助于提升纳税人的满意度和对税收制度的认同感。

7月28日，国务院新闻办公室举行高质量完成“十四五”规划系列主题新闻发布会，介绍“十四五”时期税收改革与发展有关情况。

国家税务总局副局长蔡自力介绍，从2021-2024年度个税申报数据看，年收入居前10%的群体，缴纳的个税占比约九成；综合所得年收入12万元以下的个人，汇算后基本无需缴税。

“由此反映出，‘高收入者多缴税、中低收入者少缴税或者不缴税’的个税调节收入分配效应持续显现。”蔡自力说。

同时，国家税务总局还以精准监管促进遵从，坚决依法严查偷逃税，累计曝光60余起网络主播、文娱领域从业人员偷逃税案件，在警示震慑中强化依法纳税观念。

从今年刚结束的个税汇算看，有超过1亿的纳税人依法申请退税1300多亿元，还有700多万纳税人自行依法申报补税480余亿元。

蔡自力表示，中低收入群体少缴或不缴个税，主要与我国个税扣除制度有关。

一方面，从国际上看，我国个税扣除项目是相对较多的，既有俗称“起征点”的基本减除费用，又有“三险一金”专项扣除，还有子女教育、赡养老人等7项专项附加扣除，以及商业健康险、个人养老金等其他扣除，基本覆盖了大部分民生支出。

以今年刚结束的个税汇算为例，全国有超过1亿人享受专项附加扣除。其中，30-55岁“上有老下有小”的中青年是主要受益人群，人数占比超八成，享受减税金额占比超九成。

此外，“十四五”期间，国家还出台或延续了一系列个税优惠政策，其中，延续实施全年一次性奖金单独计税、400元以下汇算补税豁免等受众面广的优惠政策，减免个税5800亿元，居民换购住房退税政策自2022年10月实施以来，已退还个税111亿元等，有效减轻了这部分人员税收负担。

另一方面，我国个税扣除标准相对较高。比如，每年6万元的“起征点”基本扣除标准，约占2024年我国人均GDP的62.7%。从国际上看，发达国家这一比例通常在40%以下。